报账准备
报账员需按要求填制汇总报账单据，注明用途、经费预算项目、分项金额、汇总金额、所附原始凭证张数等。
所有报销单据须有经办人、证明人签字（二人以上在每张原始凭证上签字），单位领导在汇总报账单签名同意后方可报销。
空白支票管理
领用：报账员需填写《空白支票领用单》，注明用途、资金来源、预计金额，经单位负责人批准、主管会计审核签名后，向出纳办理领用登记手续。
核销：空白支票须在领用后5个工作日内，持单位负责人批准的报销单据，经主管会计审核后办理核销手续。逾期未核销的，暂停该单位支票领用。
备用金管理
领用：报账员填写《借款单》，经单位负责人批准、主管会计审核签名后，向出纳办理借款。备用金由主管会计根据单位业务实际需要核定。
核销：年终备用金全部结清收回，下年初重新办理。
差旅费报销
出差人员需按差旅费开支标准填写《差旅费报销单》，经单位负责人或区分管领导批准，由报账员送主管会计审核后，向出纳办理报销手续。
特殊情况：
会议通知伙食自理的，可享受出差伙食补贴。
单位自行派车前往的，可享受一半的公杂费补贴。
单位未派车接送的，往返机场的交通费用可据实凭据报销。
住宿费用超标准的，须经区分管领导审批同意后方可报销。
其他费用报销
临时出国人员费用：需提供上级批文、区委批复、出国经费审核明细表、用汇核销单、预算指标申请表等资料。
劳务报酬：支付给外聘单位或个人的劳务报酬时，单位有代扣代缴税金的义务。
办公用品采购：需提供购货清单，列明具体数量和单价。
政府采购项目：支付款项时需提供《政府采购中标通知书》《政府采购验收报告》。
基建项目工程款：需提供《基本建设中标通知书》《已完工程月报表》或审核结论书。
市内交通费是否需要凭票报销？
按文件规定，工作人员出差市内交通费按出差自然（日历）天数计算，到本市辖区外，每人每天80元包干使用，无需凭票报销。
工作费用报销是否需要事先经会计确认？
是的，工作上产生的各种费用形成的票据，需事先经会计确认后，再进入报销审核审批程序。
会计对票据的确认主要审核哪些内容？
费用是否有事先审批。
票据的真伪（如是否为真实在用的税务发票）。
票据内容的合理性（如是否符合政府采购要求、票据内容与实际工作是否一致、票据金额是否在合理范围等）。
哪些发票不能报销？
不符合制度规定要求的发票，例如：
有烟酒项目的发票。
购买购物卡的发票。
内容有土特产类的发票（工会制度规定的范围除外）。
旅行社开具的发票。
没有列到最基本的明细项目的发票。
附件不全或附件不规范的发票。
不在时间范围的发票（开具的发票应在1个月内报销，差旅费等有明确规定的应在一周内报销，跨期发票一般不予报销）。
超出审批标准和接待范围、无被接待对象单位公函的接待费发票。
用公款购买、印制、邮寄、赠送贺年卡、明信片、年历等物品的发票。
属私人生活用品的发票。
超标准或超范围的发票。
没有事先审批依据的发票。
与实际业务不相符的发票。
附带清单是自行打印或手写的发票。
盖章不规范的发票。
接受第三方开发票（如通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票）。
直接虚开的发票。
不符合政府采购要求的发票。
其他不符合规定的发票。
单位能否报销办公用茶叶费用？
茶叶属私人消费品，不是办公刚需品，单位不可以报销茶叶费用。即使没有明确制度规定不可报销，也需遵循“法无授权不可为”的原则，非刚需的办公用品未规定可报销即不允许报销。
出差人员交费给接待单位的票据如何开具与保管？
市内交通费：由接待单位统一安排交通工具的，交通费用由接待单位统一收取，出差人按标准交纳费用，接待单位开具结算票据或其他收据交给出差人。票据应附在差旅费报销表后面，由财务人员统一装订保存。
用餐费用：
在单位食堂用餐的，由食堂按标准收费并开具收入票据或结算票据或其他收据。
在宾馆或饭店用餐的，与接待单位无关。
票据保管方式与市内交通费相同，可附在差旅费报销表后面或由个人保管备查。